文／Dr.Money／MONEY錢
▲（圖／翻攝自MONEY錢）
填寫要保書前先釐清投保目的
為子女買保險 要保人該填誰？
購買保單時，要保人、被保險人和受益人的填寫方式，關係到你想照顧的對象權益是否有受到保障。而在探究這3者的關係以前，要先釐清投保的目的，才能做出正確的決定。
一位朋友對「目標到期配息型保單」有興趣，想為女兒存些錢，找我討論該如何安排投資較妥當？朋友是不到60歲的媽媽，女兒已成年，不到30歲。朋友的問題是：保險要買誰的名字？怎樣安排資金的流向最有利？
首先我得先「破題」，「配息型保單」是一種投資型保單，重點是存錢獲利，不在壽險，所以該注意金流的歸屬，既然是為女兒存錢，當然要安排為投保期間的配息、最終滿期金的領回都歸屬女兒。而在投保實務上，保單上面會出現3個人：要保人、被保險人和受益人，要保人是出錢買保險的人，被保險人是壽險部分所保障的人，受益人是指被保險人傷亡時獲取保險理賠的人。
▲（圖／翻攝自MONEY錢）
若買保單的目的在存錢
壽險保障不宜過高
以這類保單的設計來說，保費一般是躉繳，一次繳足一筆資金，其中含投資用的資金和支付壽險的保險金，既然重點在投資，壽險保額一般不會太高，以先前提到的保單為例，15歲至40歲的被保險人只搭配躉繳金額（稱為「目標保險費」）的30%作為投保金額，例如繳費100萬元，壽險投保金額是30萬元；41歲至75歲的被保險人則搭配15%的保障。
如果買保單的目的是為存錢獲利，壽險部分當然是從低為宜，因為這部分要支付保險費（約占3.7%），無法真正投資配息。另一重點是，要保人是出錢買保險的人，也是領取配息和最終領回滿期金的保單權益歸屬人，所以女兒做為要保人是較好的安排。
至於被保險人，由於因年齡不同需搭配的壽險保障也不同，看起來是以媽媽做為被保險人來壓低壽險投保金額較為妥當。關於這一點，媽媽表示，雖然重點是為女兒存錢，但她也希望能多少對女兒有些保障。對於這樣的錯誤認知，我得再次「破題」。國人頗熱衷為未成年子女買保險，覺得是在保障子女，其實出險時領取保險理賠的並不是被保險人的子女，而是填在「保險受益人」的父母，亦即受到保障的不是子女，而是父母。
我進一步告訴她，若以女兒為被保險人，由於女兒未婚，通常填寫要保書時受益人欄位都是填「法定繼承人」。依民法規定，法定繼承人及繼承順位如下：①直系血親卑親屬、②父母、③兄弟姊妹、④祖父母。未婚就沒有子女等直系血親卑親屬，所以最有可能獲取保險理賠的受益人會是父母，女兒實質上未得到壽險保障。如果被保險人填媽媽，受益人填女兒，若真有「萬一」，女兒反能取得保險理賠。
以女兒名義買保單
可免除贈與稅問題
結果媽媽又問：如果要保人和被保險人都填媽媽，女兒是受益人，若有什麼「萬一」，那是不是所有一切都歸女兒？包括配息、投資與壽險理賠？
我的答案是，要拆開一樣一樣看。首先，當繳清保費，保單生效開始配息，這配息是歸屬要保人的，錢會跑到要保人的指定戶頭，不歸女兒，只有真發生「萬一」，保單權益才會轉至女兒這方。另外，要考慮到，投保期間都屬「萬幸」，直到滿期，媽媽已領到全期配息加上滿期金，這時如果要給女兒，在法律上就變成贈與，超過贈與免稅額部分要繳贈與稅。
談到贈與稅，媽媽又問：那現在出資以女兒名義買這種保單，是不是要繳贈與稅？和前述安排比較，是否一個繳稅在前，一個繳稅在後？我的答案是，到滿期後再贈與，金額應該會較大，繳稅可能性較高，如果未投保前先做規劃，就可能避開贈與稅。依目前稅法規定，國人每人每年可贈與他人220萬元等值的價金或物品免繳贈與稅。所以，朋友和她先生可各以220萬元贈與女兒，以女兒名義買保單，以後定期配息、滿期金都歸女兒，無贈與稅問題。而且，這種方式可每年贈與，持續累積資金。
談到這裡，朋友覺得有點複雜，要回去和老公、女兒再商量，她原先的想法是現在不想讓女兒知道，將來再給她一筆錢。這種想法在坊間很常見，是基於為人父母對子女的關愛。不過我認為「情」固然可貴，但談到錢，「理」和「法」更重要。依理，以女兒名義買保單較划算；依法，父母在免稅額內出資為子女存錢，確實可免除一些麻煩。
延伸閱讀
