用保單合法節稅 先搞懂3種稅別

2019/08/12 15:55
  • share_fb
  • share_line
  • A-
  • A
  • A+
  • 本文為「名家專欄」授權文章及圖片,以上言論及圖片不代表本台立場
  • 按此投稿

文/編輯部/MONEY錢

有許多高資產族群都想藉著買保單節稅,但依據不同的課徵稅別,保單有不同的免稅額度。哪些情況可以免稅,哪些情況得繳稅呢?只要搞懂,你也可以用保單合法節稅喔!

▲(圖/翻攝自MONEY錢)

聰明規劃保單 避免遺產被課稅!

許爺爺打拼了多年,攢下了一筆為數不小的金額。他不希望辛苦賺來的血汗錢被政府課徵遺產稅,於是想利用投保壽險來節稅。許爺爺以自己為要保人,透過子女的名義投保了數10張的壽險,保價金額高達6,000萬元。不過,就在許爺爺過世後,因為保價金超過了課稅額度,他的子女還是被課徵了遺產稅。可是,張奶奶的情況就不同了。雖然她投保的壽險的保價金額也是多達6,000萬元,但因為保單的受益人為4名子女,且由4名子女平均分配保險金,因此降低了被課徵遺產稅的機會。

許爺爺和張奶奶的保單保價金一樣,但卻因為規劃不同,一個有可能免稅,一個卻要被課徵遺產稅?到底該怎麼做才能有效節稅呢?市面上有很多保險商品都打著「合法節稅」的口號吸引客戶投保,但是有越來越多判決案例證明,「用保單藏錢」並不保險,因為國稅局還可以採用「實質課稅原則」,要求保戶補繳稅金,甚至罰款。到底什麼樣的狀況可以買保險、真節稅?哪種規劃方式又可能會被補稅呢?

特定保險金給付免稅  國稅局查稅8種目標

根據相關稅法的規定,人身保險、勞工保險及軍公教保險之保險給付免納所得稅,但很多民眾誤以為,只要是從保險公司領到的錢都可視為保險給付,事實上若非因生、老、病、死、殘等原因所拿到的金錢,例如解約金或紅利等,並不算是「保險給付」,須計入年度所得課稅。此外,因為1張保單又分為要保人、被保險人、受益人,組合方式很多種,依照不同的規劃方式,有的可以免稅,有的卻要繳稅。其中,從遺產稅來看,不還本的醫療險、意外險,因被保險人通常為受益人,且保單沒有保價金,幾乎都不必課稅,除非當醫療險、意外險的要保人身故後,因要保人等於被保險人等於受益人,留下來的醫療理賠金、未領取的失能保險金,均要納入要保人的遺產計算。

※本文由Money錢授權刊載,未經同意禁止轉載。原文在此

您也可能喜歡這些文章

日圓強升 日廠武器沒了! 台灣哪些產業最受惠?

孝親費大調查:「孝」與「錢」如何兩全齊美? 低薪族大嘆養不起父母!

精彩影音